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投资连结保险盈亏需自负

中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户2018年年中报告_基金

1.公司法定名称:中国平安人寿保险股份有限公司

公司的英文名称:中国平安人寿保险股份有限公司

2.公司法定代表人:丁新民

第三,公司的注册地址:深圳市福田区益田路5033号平安金融中心14、15、16、41、44、45、46。

第四,公司的业务范围:

获许可的业务项目:承保各种人民币和外币的人寿保险业务,包括各种人寿保险,健康保险(不包括“团体长期健康保险”),意外伤害保险和其他保险业务;上述业务的再保险商业;处理各种合法的个人保险业务;代理国内外保险机构委托的检查,理赔和其他有关事项;依照有关法律法规从事资金使用业务;证券投资基金销售业务;经中国保监会批准的其他业务。

常规操作项目:无。

第2部分公司简介

中国平安人寿保险有限公司成立于2002年,是中国平安保险(集团)有限公司的重要成员。截至2017年12月31日,平安人寿的注册资本为338亿元人民币,在全国设有42家分支机构(包括7个电话销售中心),在全国拥有3,300多个营业网点,拥有138.6万名寿险代理人。公司的人身保险,银行保险,电话营销和互联网齐头并进,以实现协调发展,在运营管理和客户体验方面处于市场领先地位,并在合规运营的前提下依靠集团的“财务+技术”双驱动战略和风险预防开辟平台运营的新纪元,继续增强产品和技术两个核心竞争力,促进内含价值和规模的持续,健康,稳定增长。

该公司坚持“姓氏保险”的概念,专注于“产品+”策略,并扩展了人寿保险的产品范围。2017年,对主要担保产品“平安符”进行了优化升级,增加了保障额;细分客户群,开发了具有多种癌症,长期残疾护理,高端终身寿险等多种保护功能的产品,并建立了多元化的担保供应体系;依托集团资源,开展360项医疗服务,为客户提供“诊治康复”全过程解决方案和服务支持,结合平安润健康线项目,打造“上游健康预防,中游经济补偿,下游医疗服务”闭环健康,可满足客户全面的健康风险管理需求。

面对互联网和新技术带来的挑战和机遇,平安人寿利用领先的技术为未来的发展创造新的引擎并升级创新的商业模式。以“ Golden Butler”应用为核心的移动金融生活平台,可连接在线和离线多场景客户运营。截至2017年12月31日,“黄金管家” APP为1.36亿注册用户提供了全方位的金融人寿服务,包括保险单,财富增值,丰富的活动和健康管理。在客户服务方面,平安人寿利用技术创造最终的客户体验。业界首个依靠集团庞大的客户数据和AI技术的“智能客户服务”,建立了四项主要功能:业务识别,风险定位,在线自助服务和空中商店,这大大缩短了安全性的服务时间。 ,以及包销服务。70%的客户可以在30分钟内付款,并且96%的保险可以实时赔付。推出以来的两个月,“智能客户服务”已累计接受了超过28,000笔航空服务,平均每天接受约400笔,最快时间为3分钟。

“平安人寿”将慈善文化视为公司的企业文化,秉承“奉行善意,树立事业”的理念,以“最受尊敬的公司”为愿景。对于一百年来的善行,责任至上。平安人生始终以感恩的心为社会服务,始终将企业社会责任作为公司可持续发展的动力,注重“慈善”文化,倡导“伟大的爱心和责任感”。通过开展以“健康步行”和“读书”为主体的“新生活运动”以及教育,扶贫,环境,救灾等公益事业,着力创造更美好的明天。

2017年,公司获得了“深圳金融创新一等奖”,“ 2017年全球保险奖”,“最佳机构投资者”,“年度保险服务奖”,年度最佳社会责任金石奖等。多个奖项。

第三部分平安投资连结保险投资账户2018年中期报告

1.平安投资连结保险投资帐户简介(1)平安发展投资帐户

1.帐户特征:稳定且平衡。该帐户不保证投资收益。

2.投资政策:采用合理的投资策略,根据利率和证券市场趋势的判断来调整不同投资工具中资产的比例,并追求账户资产的长期稳定升值。

3.主要投资工具:银行存款,债券,证券投资基金,债券回购。

4.投资组合限制:政府债券和银行存款的投资比例不少于20%;证券投资基金投资比例不超过60%。

5.主要投资风险:基金市场风险,利率风险和公司债券信用风险是影响此帐户投资回报的主要风险。

(2)平安基金投资账户

1.帐户特征:积极进取。该帐户不保证投资收益。它适合于愿意进行长期投资,承担更高风险并追求更高长期回报的客户。

2.投资政策:积极参与基金市场的运作,抓住市场机遇,采取有利于账户持有人的积极措施,并在一定范围内调整不同投资工具的投资比例,使投资者能够确定在风险中,有可能获得更高的投资回报。

3.主要投资工具:证券投资基金,银行存款,债券,债券回购。

4.投资组合限制:主要投资于证券投资基金,同时考虑对基于收益的投资产品(如债券,债券回购,银行存款等)的投资。证券投资基金的投资比例为60%到100%

5.主要投资风险:股票市场风险,基金市场风险,利率风险

保险和公司债券信用风险是影响此帐户投资回报的主要风险。(3)平安担保收益投资账户

1.帐户特征:低风险收入类型。它具有保证的投资回报率。确保投资收益率不低于按时间(天)计算的银行活期存款利率的加权平均收益率。

2.投资政策:在保证本金安全和流动性的基础上,通过判断利率趋势,合理安排各种存款的比例和期限,以使利息收入最大化。

3.主要投资工具:银行存款,现金贷款等。

4.投资组合限制:对银行存款,现金和现金贷款进行投资,而不受投资比率的限制。

5.主要投资风险:此帐户的投资回报可能会受到许多风险因素的影响,例如政治和经济风险,利率风险和通货膨胀。银行利率风险是影响该账户投资收益的主要风险。

(4)增值投资帐户

1.帐户特征:稳定的收入类型。该帐户不保证投资收益。

2.投资政策:在严格控制投资风险的基础上,客户经理将采取有利于账户持有人的积极措施,通过科学的投资组合设计,在一定范围内调整不同投资工具的投资该账户的比例实现了债券,银行存款和基金中账户资产的最佳配置,使投资者能够获得长期稳定的投资收益,同时降低投资风险。

3.主要投资工具:债券,银行存款,证券投资基金和监管机构批准的其他可投资品种。

4.投资组合限制:主要投资于债券,债券回购,银行存款,债券基金和其他稳定收益投资类型,并适度参与股票基金投资;没有投资比例限制。

5.主要投资风险:该帐户的投资回报可能会受到许多风险因素的影响,例如政策风险,利率风险,通货膨胀风险等。但是利率风险,公司债券信用风险和基金市场风险是影响该账户投资回报的主要风险。

(5)平安精选股票投资账户

1。账户特征:该投资账户具有激进性,适合具有高风险承受能力,愿意进行积极投资并愿意为可能的高额回报交换其他风险的激进客户。该帐户不保证投资收益。

2.投资政策:该账户选择投资产品,积极配置账户资产,系统地控制风险,顺应中国资本市场的发展趋势,分享中国经济增长的成就,力求实现长期资本增值。

3.主要投资工具:股票,证券投资基金等

4.投资组合限制:主要投资于股权资产(包括股票,证券投资基金等),非股权资产(包括固定收益资产和货币市场工具)以及法律法规或监管部门其他投资工具。

股权投资的最小比例为40%,非股权资产的最大比例为60%。

5.主要投资风险:股票市场风险和基金市场风险是影响此帐户投资回报的主要风险。

(6)开设一个货币投资帐户

1.帐户特征:此投资帐户是一种准现金管理工具,不能保证投资收益。

2.投资策略:此投资帐户基于严格的市场价值分析,在严格控制投资风险,维持本金和资产流动性,使用短期金融工具,稳定投资的基础上投资组合策略,以及根据债券市场的动态变化,采取多种灵活策略,在保持资产流动性的同时,为投资者保持持续稳定的投资收益。

3.主要投资工具:债券基金,现金,货币市场基金,短期债券,中央银行票据,债券回购,银行存款以及法律法规或监管机构允许投资的其他货币市场工具。

4.投资组合限制:固定收益资产的平均到期日不超过1年,并且没有投资比率限制。

5.主要投资风险:此投资帐户的投资回报可能会受到许多风险因素的影响,例如政策风险,市场风险,利率风险,公司业绩风险,信用风险,流动性风险等。政策风险,市场风险,利率风险和公司绩效风险是影响此帐户投资回报的主要风险。

2.平安投资通保险投资客户经理报告(1)历史表现:

注1:上述收益率是根据每日公布的单位净售价计算的。

报告期内,股票市场逐渐下跌,第一季度下跌了50个百分点,随后是创业板的增长;第二季度是在中美贸易战爆发,金融去杠杆化以及频繁发生信用风险事件的背景下,投资者情绪受到影响,六月市场急剧下跌。债券市场存在分歧。一方面,利率产品稳步上升,另一方面,信贷息差不断扩大,并且不断发生违约事件。总体而言,今年无论是职位还是结构,都必须具有强烈的节奏感。这种现象是由过去两年中市场的其余部分引起的,更重要的是由内部和外部环境的影响引起的。过去从未遇到过这些因素。同时,绝对受益人在投资者结构中的比例不断提高,风险厌恶情绪不断被放大,经济弹性,企业家精神和工程师分红等中长期利润因素被忽略。

面对复杂的情况,客户经理已按照有利的政策和长期价值的方向在头寸结构方面进行了积极安排,敏锐地意识到了消费,技术等领域的投资机会。选股能力强,选拔基金经理。总体而言,第一季度表现较好,第二季度市场略有下降,但总体表现相对稳定。

2。开发帐号:

开发帐户的净值在2018年上半年下降了4.07%。

在2018年上半年,在金融去杠杆化的信贷紧缩环境和中美贸易战的恐慌之下,国内市场呈现出典型的强劲债务和库存疲软的格局。在股票市场上,与宏观经济关系不大的消费和制药行业已成为极少数的强势行业。上证50指数在年初上涨之后继续下跌。一方面,在股票市场巨大分化的过程中,客户经理继续坚持以核心资产中以业绩为导向的优质公司为主要配置主体的基金,并特别注意并增加使用ROIC作为选股条件的资金。分配权重以避免在信贷紧缩情况下依靠高杠杆率获得更高利润的公司的未来经营压力。基于贸易战背景下国内对独立可控关键技术的长期发展需求,客户经理还增加了半导体行业和繁荣的技术行业的资金布局。

客户经理不重视时间安排,主要是通过优化基金经理以获得超额收益,通过持续挖掘,跟踪,比较和验证来筛选和动态调整它们,以及尽可能将产品资产投资于成熟投资中经营理念,稳定的投资方式,勤奋的投资态度以及具有出色投资业绩的高素质基金经理。通常,客户经理会同时进行基本面和基金经理的研究,以保持投资组合的动态调整,忠于理念并不断实践,并努力实现长期稳定的收入目标。

3.保证收入帐户:

在2018年上半年,担保收入账户的净值增长了2.62%。

,该帐户于2018年上半年投资了准货币资产,主要基于短期银行同业存单和存款分配,并考虑了流动性需求。在2018年半年末附近,到期资产被分配了高收益存款。

4。价值增长账户:

在2018年上半年,价值增长帐户的净值增长了2.25%。

在2018年上半年,债券市场迎来了大型牛市。核心因素是,随着金融去杠杆的不断发展和强有力的监管,表外融资急剧收缩,表内信贷接受受到限制,导致社会融资继续收紧,资金短缺从金融转移到实体。同时,海外贸易战继续发酵,实体经济承压,货币政策逐步放松。有鉴于此,投资组合在上半年逐渐增加了利率债务和资产支持证券,延长了投资组合的期限和杠杆,并减少了股票头寸。帐户效果逐渐提高。

5。选择权益账户

在2018年上半年,部分股票账户的净值下降了12.26%。

在2018年上半年,此帐户遵循“消费+增长”配置结构。消费主要是“白酒+必须消费”,而增长是由性能驱动的消费电子产品,5G,无源组件,快递和跨境电力驱动的。商业,创新医学服务,云计算,新材料和其他子行业。上半年,市场受到金融去杠杆和中美贸易战的不利影响,导致熊市下跌。但是,此时,负面因素已被充分消化,客户经理对下半年股票市场的表现相对乐观。在2018年下半年,我们仍将积极寻找“消费和增长”领域自下而上的中期投资目标。

6.货币帐户:

货币账户的净账户值在2018年上半年增长了2.51%。

在2018年上半年,此帐户配置主要基于货币资金,短期银行间同业存单和回购凭证,同时保持较高的流动性。该账户在2018年半年高收益率接近尾声时购买了银行同业存单,同时适度增加了融资杠杆以增加收益。

(4)2018年下半年的市场前景

股票市场:展望未来,管理人员认为,市场将保持其结构特征,并且可以在去杠杆化的情况下专注于强大的单个股票。

在内部和外部风险的影响下,市场经历了剧烈的调整,市场情绪低迷,政策信号似乎平息,中央银行例会的措辞发生了变化。经理们认为,去杠杆化的政策方向仍然相对清晰,贸易战的发展存在不确定性。因此,市场是否正在经历趋势逆转尚待观察。同时,经理人认为某些股票比价格有优势。

债务市场:展望未来,管理者着眼于中长期债券市场。经济从繁荣中滑落。上半年,由于建设中稳定的投资需求,整体经济已经恢复,但第一季度的新订单和新建筑有所下降。同时,社会融资数据显示出悬崖般的下降,而政府投资冲动的下降将大大抑制新投资的冲动。因此,下半年投资需求将呈现更为明显的下降趋势,带动整体经济下滑。加上适度的通货膨胀,中央银行的货币政策宽松,下半年利率下降的逻辑更加顺畅。

但是,下半年仍然存在许多风险因素。一种是信用风险:在融资下降趋势扭转之前,信用风险将继续发酵,规避风险将使利率债务受益,但与此同时,我们必须警惕信用风险可能引起的流动性冲击。第二是供应压力:第三季度利率债券面临巨大的供应压力。第三,房地产弹性对经济的支撑作用推迟了经济大幅下滑的时间。

(V)投资经理简介

平安资产管理有限公司(以下简称“平安资产管理”)是中国平安保险(集团)有限公司(以下简称“平安”)的控股子公司集团”),目前是中国资本市场的主要机构投资者之一。

平安资产管理有限公司(Ping An Asset Management)于2005年在上海成立。其前身是平安集团的投资管理中心。投资管理业务始于1997年。在过去的20年中,它经历了国内外金融危机,并与中国的资本市场一起发展。是获准在中国成立的首批专业保险资产管理公司之一。

平安资产管理的主要业务范围包括对保险基金的委托管理,以及为各种第三方机构客户和基金提供资产管理和投资咨询服务。其投资领域涵盖资本市场和非资本市场的各个领域,并拥有长期丰富的资产管理经验,以及跨市场资产配置和全品种投资能力。面对日益开放和成熟的市场环境,平安资产管理致力于以专业的态度为客户创造价值,提供一站式全面的资产管理服务和解决方案,同时更好地分散客户和客户的投资风险。实现资产保值增值。

经过十多年的努力,中国平安资产管理公司的综合竞争力一直位居全国前列,并屡获国内外权威奖项的认可:

于2018年荣获“保险资产管理价值投资方舟奖”

11年《证券时报》“中国保险业方舟奖”

2018年荣获“中国年度最佳资产管理公司”

11个“亚洲投资者”“ 2018资产管理奖”

在2018年,它获得了“最佳保险资产管理公司”和“最佳养老金经理”的双重殊荣。

11“投资见解与委托”“ 2018专业投资奖”

在2017年荣获“年度资产管理卓越奖”

入选《上海证券报》第八届“黄金财富管理”

荣获2017年大中华区“最佳资产管理公司”

被国际著名金融杂志《机构投资者》(Institutional Investor)评选为“大中华地区最佳金融业”

2009-2017年连续9年被评选为“亚洲资产管理机构100强”

在亚洲资产管理机构中排名第五

依依国际知名金融杂志“机构投资者”(“机构投资者”)“亚洲资产管理机构百强”年度评选

2016-2017年为“可信赖的保险资产管理公司”

11年《证券时报》“中国保险业方舟奖”

2016-2017年被评为“中国最佳保险资产管理公司”

“ 21世纪经济报道”“中国资产管理金奖”

在2016年赢得了“年度资产管理公司”

“中国时报”第十届“金蝉奖”评选

在2016年荣获“年度金牌创新资产管理公司”

荣获“财务管理”第七届“金P奖”

2015-2017年“最佳投资管理团队”

中国保险担保基金

于2015年荣获“中国最具潜力的保险资产管理公司”

“ 21世纪经济报道”“中国资产管理金奖”

2013-2015年是“最佳保险资产管理机构”

“证券时报”“中国最佳财富管理机构”评选

荣获2014年“最佳保险资产管理机构”

“金融周刊”“年度保险业奖”

荣获2012年“中国最佳资产管理机构”

11个亚洲领先的金融媒体“ The Asset”(“金库”)“ 3A年度投资奖”

业内首家获得ISAE 3402认证的产品

国际会计师联合会的国际审计与鉴证准则委员会

第四,《平安投资连结保险投资账户2018年中期财务报告》(2018年6月30日)

中国平安人寿保险股份有限公司

投资连结保险个人保险投资帐户

资产负债表

2018年6月30日

中国平安人寿保险股份有限公司

资产负债表(续)

2017年12月31日

所附财务报表附注是与投资连结的保险个人保险投资帐户的财务报表的一部分

中国平安人寿保险股份有限公司

投资收益表

2018年半年度

中国平安人寿保险股份有限公司

投资收益表(续)

2017年半年度

中国平安人寿保险股份有限公司

净资产变动

2018年半年度

中国平安人寿保险股份有限公司

2018年6月30日投资连结保险个人保险投资账户财务报表和附注

(除非另有说明,否则金额均为人民币)

1.公司的基本情况

2008年12月8日,2011年10月14日和2011年12月23日,经中国保险监督管理委员会批准,公司的注册资本分别增加了200亿元人民币,50亿元人民币和50亿元人民币,分别。增资完成后,公司注册资本为人民币338亿元,平安集团持股比例变更为99.51%。

公司的业务范围涵盖各种人民币和外币的人寿保险业务,包括各种类型的人寿保险,健康保险(不包括“团体长期健康保险”),意外保险;以及再保险业务;处理各种合法的个人保险业务;代理国内外保险机构委托的检查,理赔和其他有关事项;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;中国保监会批准的其他业务。

公司的投资连结保险包括:平安世纪财富投资连结保险,平安人才投资连结保险,平安胜出金盛投资连结保险,平安富翁和步步高保险(投资连结),平安财富良泉保险(投资连结),平安聚府年度投资连结保险,平安聚府年度人寿保险(投资连结,2012),平安百财终身保险(投资连结,2012),平安汇盈寿险集团投资关联保险和平安集团养老金投资关联保险。同时,公司为上述投资连结保险共设立了9个投资账户:平安发展投资账户(以下简称“发展账户”),担保收益投资账户(以下简称“保证账户”)。帐户”),平安基金投资帐户(以下简称“基金账户”,平安价值增长投资账户(以下简称“价值增长账户”),平安精选股票投资账户(以下简称“精选股票账户”),平安货币投资账户(以下简称“账户”)作为“货币帐户”),固定投资帐户(以下称为“稳定帐户”),平衡投资帐户(以下称为“平衡帐户”)和激进投资帐户(以下称为“激进帐户”)。上述帐户是根据中国保险监督管理委员会《投资连结保险管理暂行办法》,《投资连结保险精算规定》的有关规定以及上述规定建立的。提到投资连结保险。

上述投资帐户的投资对象是中国保险监督管理委员会允许的银行存款,提取的资金,证券投资基金,债券,股票和其他金融工具。该公司的投资连结保险保管人是中国建设银行股份有限公司和中国银行股份有限公司,并且这些保管人均具有中国银行业监督管理委员会和中国证券监督管理委员会颁发的托管权。

其次,编制财务报表的基础和符合公司会计准则的报表

此投资连结保险个人保险投资帐户的财务报表是根据中国保险监督管理委员会(保监会)发布的《中国保险监督管理委员会关于规范投资连结保险投资帐户相关问题的通知》发[2015] 32号)和“投资连结保险精算师”《条例》(宝健人寿[2007] 335号)和以下三个主要会计政策和会计估计,是指企业会计准则(包括基本准则,具体准则,应用指南和其他相关规定)基于准备的2015年财务报表和相关财务会计记录。

此投资连结保险个人保险投资帐户的财务报表是在投资连结保险个人保险投资帐户的持续运作基础上列报的,这公平地反映了投资连结保险个人的财务状况2018年6月30日的保险投资账户和2018年上半年的经营业绩。

本公司将在此投资连结保险个人保险投资帐户的财务报表所涵盖的每个会计期间内,将以下注3所列的主要会计政策和会计估计(以下简称“投资连结个人保险”帐户”)始终使用。

3.重要的会计政策和会计估计

1.会计年度

公司在个人保险帐户中投资的会计年度为公历的1月1日至12月31日。

2.记账本位币

公司的投资和个人保险帐户使用人民币作为记账的标准货币。编制本财务报表所使用的货币以人民币表示。

3。金融工具

金融工具是指构成企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(i)确认和终止金融工具

公司的投资连结保险帐户在成为金融工具合约的订约方时,会确认金融资产或金融负债。

如果满足以下条件,则终止确认该金融资产(或该金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分):

3.重要的会计政策和会计估计(续)

3。金融工具(续)

(i)确认和终止金融工具(续)

从金融资产收取现金流量的权利到期;

转让了收取金融资产现金流量的权利,或者根据“超额”协议,承担了及时将收到的现金流量全额支付给第三方的义务; (1)实质上转移了金融资产的所有权几乎所有的风险和报酬,或者(2)尽管几乎不转移或保留金融资产所有权的几乎所有风险和报酬,但放弃了对金融资产的控制。

如果金融负债的负债已经履行,取消或到期,则终止确认该金融负债。如果现有金融负债被相同债权人的另一金融负债替换,且条款完全不同,或者现有负债的条款几乎完全被修改,则这种替换或修改被视为对原始负债的确认终止,且对认识新对于债务处理,其差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,并根据交易日的会计确认并终止确认。买卖金融资产的常规方式,是指按照合同规定,在规定的期限或惯例范围内收取或交付金融资产。交易日是指公司承诺通过投资各个保险账户来购买或出售金融资产的日期。

(ii)金融工具的分类和计量

公司在单个保险帐户中投资的金融资产最初分类为以公允价值计量且其变动包括在当期损益,贷款和应收款中的金融资产。公司的投资连结个人保险账户确定了初始确认时金融资产的分类,金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,贷款和应收金融资产的相关交易费用计入初始确认。量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入初始确认时的当期损益的金融资产。交易性金融资产是指符合下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是在短期内出售该金融资产;它是集中管理下可识别金融工具组合的一部分,并且有客观证据表明该组合最近已采用短期利润管理;衍生工具,但指定的衍生工具是有效的套期工具,衍生工具是金融担保合同,以及在活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具除与投资有关的衍生工具外,必须通过交付权益工具进行结算。对于此类金融资产,公允价值用于后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

(ii)金融工具的分类和计量(续)

仅当满足以下条件之一时,才可以将金融资产指定为以公允价值计量且其初始计量期间的当期损益中包含变动的金融资产:

此名称可以消除或显着减少因金融工具的不同计量基础而导致的相关利得或损失的确认或计量方面的不一致。

风险管理或投资策略的正式书面文件指出,金融工具组合是根据公允价值进行管理,评估并报告给主要管理人员的。

包含一个或多个嵌入式衍生工具的混合工具,除非嵌入式衍生工具不会显着改变混合工具的现金流量,或者嵌入式衍生工具显然不应与相关混合工具分离。

包含嵌入式衍生工具的混合工具,需要拆分,但不能在收购时或在随后的资产负债表日进行单独计量。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不能指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,金融资产被分类为以公允价值计量的金融资产,其变动计入当期损益。不能将其重新分类为其他类型的金融资产;其他类型的金融资产不能重新分类为公平价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

贷款和应收款是指在活跃市场中没有报价且其固定或可确定的回收金额的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,摊销或减值产生的利得或损失计入当期损益。

(iii)金融负债的分类和计量

公司在单个保险帐户中投资的金融负债在初始确认时分类为其他金融负债。该公司在初始确认时确定金融负债的分类。其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。其他金融负债不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

对于其他金融负债,使用实际利率法,并根据摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时,应考虑金融负债合同​​订约方之间支付或收取的作为实际利率一部分的费用,交易成本以及溢价或折扣等因素。交易成本是指直接归属于购买,发行或处置金融工具的新外部成本。

(iv)金融工具的公允价值

活跃市场中的金融资产或金融负债是根据活跃市场中的报价确定的。如果没有活跃的金融工具市场,该公司的投资连结保险账户将使用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况的当事方和自愿交易在最近的市场交易中使用的价格。其他金融工具的当期公允价值,现金流量折现法和期权定价模型相同。

(v)以摊余成本计量的金融资产减值

公司的投资连结保险帐户会在资产负债表日期检查金融资产的账面价值。如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则计提减值准备。表示金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生,并且对该金融资产的预期未来现金流量产生影响的事件,该公司能够可靠地计量该影响。

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量的现值(不包括尚未发生的未来信用损失),减值金额计入当期收益与损失。预期未来现金流量的现值,根据该金融资产的原始实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)和相关抵押物的价值确定。应予以考虑。对于浮动利率,在计算未来现金流量的现值时,将合同中指定的当前实际利率用作折现率。

单独对单项金额重大的金融资产进行减值测试。如果有客观证据表明其已经发生减值,则确认减值损失并将其计入当期损益。对于单项金额不重大的金融资产,减值测试包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中。进行减值测试之前,将未减值的金融资产(包括单项金额重大且金额不重大的金融资产)的单独测试计入具有类似信用风险特征的金融资产的组合中。已单独确认为减值损失的金融资产不包括具有类似信用风险特征的金融资产组合,以进行减值测试。

公司已连接保险帐户以确认按摊余成本计量的金融资产的减值损失后,是否有客观证据表明该金融资产的价值已经收回,并且与与确认损失后发生原确认的减值损失转回,计入当期损益。但是,在不计提减值准备的前提下,转回后的账面价值不超过该金融资产在转回日的摊余成本。

(vi)金融资产转移

如果公司的投资连结保险帐户已将金融资产所有权的几乎所有风险和报酬转移给了受让人,则终止确认该金融资产;如果它保留了金融资产所有权的几乎所有风险和回报,该金融资产未终止确认。

如果公司的投资连结个人保险帐户既不转移也不保留金融资产所有权的几乎所有风险和报酬,则在以下情况下应予以处理:如果放弃了对金融资产的控制,则金融资产确认应终止并确认产生的资产和负债;未放弃对金融资产的控制的,按照其继续参与转让金融资产的程度确认相关金融资产,并相应确认相关负债。

4.购买金融资产进行转售,并出售金融资产以进行回购

回购转售业务根据发生时的实际付款入账,并在资产负债表中确认。购买的转售目标资产已在资产负债表外登记,以备将来参考。转售业务的买卖差价使用有效利率法在转售期间确认为利息收入。

买卖业务是根据发生时实际收到的金额入账,并在资产负债表中确认。卖出回购的目标资产仍在资产负债表中确认。回购业务的买卖差价使用有效利率法在回购期间确认为利息支出。

5.收入确认原则

当经济利益很可能流入公司的投资连结保险帐户且金额能够可靠地计量且同时满足以下条件时,便会确认收入。

公司投资于个人保险帐户的投资收入主要包括利息收入,投资收入以及公允价值变动损益。

利息收入是货币资金和购买转售证券的利息收入,该利息收入在估值日根据存入资金的时间和实际利率确认。

投资收益主要包括基金投资收益,债券投资收益,股票投资收益以及贷款和应收帐款投资收益。

基金投资收益包括基金股息收益,基金交易收益和增值税(2016年5月1日及以后)。基金的股息收入在除息日确认,并记录根据基金公司宣布的股息计算的金额。基金交易产生的差额收入在实际交易日确认,并记录交易额与扣除交易费用后的成本之间的差额。

5。收入确认原则(续)

债券投资收入包括债券利息收入,债券交易收入和增值税(2016年5月1日及以后)。债券利息收入是在债券的实际持有期间每天产生的,并按债券面值和票面利率计算的金额记录。债券买卖差额的收入在实际交易日确认,并根据交易额与其成本之间的差额入账。

股票投资收入包括股票股利收入,股票交易价差收入和增值税(2016年5月1日及以后)。其中,股票股利收入包括现金股利收入和股票股利收入。对于现金股利收入,按照除息日的已宣布股利比率计算并入账;股票股利收入,根据股东大会决议,在除权日根据股本登记日持有的股份数量和送股或转股比例确定确定。占股份数。购销差额的收入在实际交易日确认,并根据交易额与其成本之间的差额入账。

公允价值变动损益是应计入当期损益的因公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动而产生的损益。收益与损失。

6.税收

根据财政部发布的《财政部和国家税务总局关于全面实施营业税改增值税试点的通知》(财税[2016] 36号)自2016年5月1日起,财政与国家税务总局在全国范围内启动了将营业税转换为增值税的试点计划,将建筑业,房地产业,金融业和生活服务业等所有纳税人纳入了试点范围,营业税的支付方式改为增值税。

在2016年5月1日之前缴纳营业税。公司在个人保险账户中投资的营业税是根据当年应税投资收益计算的,该收益应按5%的税率计算和缴纳。

增值税将从2016年5月1日开始支付。公司投资一个保险账户,以应税投资收益的6%税率计算销项税额,并在扣除当期允许的进项税额后缴纳增值税。

税款附加费包括城市维护建设税和教育费附加费等。公司在个人保险帐户中投资的税金附加费是根据营业税和增值税的一定比例计算和支付的。

同时,根据中国保险监督管理委员会的规定,公司的投资连结个人保险帐户中金融资产的未实现资本损益应按照上述规定计提或提取:提及的税金和附加税项准备金率,计入当期损益。

7.投资帐户资产管理费

投资帐户资产管理费是公司根据投资连结保险单的条款向个别保单持有人收取的资产管理费。

8.投资组合

中国保险监督管理委员会发布的《关于规范与投资连结的保险投资账户有关问题的通知》以及中国保险监督管理委员会关于资金使用的有关监管规定资产配置范围,流动资产和固定收益投资连结保险投资账户的资产关于投资条件的规定以及对上市股权资产,基础设施投资计划,房地产相关金融产品和其他金融资产的比例限制。公司的投资连结个人保险账户是按照上述规定以及个人保险投资连结保险产品手册中列出的投资策略,资产配置范围和比例限制进行投资的。公司的投资和个人保险账户都有明确的基准,可用于比较投资绩效。

8。投资组合(续)

公司的投资和个人保险帐户分别进行会计处理和单独管理。与公司管理的其他资产和投资账户之间没有债权关系,也没有购买,交易,财产转移和利息转移。

公司的投资连结个人保险帐户每个交易日确定一次单价,并且单价在公司网站上披露。

IV。财务报表项目注释

1.货币资金

货币资金主要是由公司的投资连结个人保险帐户存放在银行的活期存款,存放在证券公司的证券交易帐户中的存款投资基金以及其他在途的结算资金。

2.交易金融资产

(1)开发帐户

4.关于财务报表主要项目的说明(续)

2。交易金融资产(续)

(1)开发帐户(续)

于2018年6月30日,该公司投资连结保险发展帐户的交易金融资产中,该公司的投资连结保险发展帐户在银行间市场进行正回购交易的交易中未形成回购回购资产交易余额抵押(2017年12月31日:153,110,294元)。截至该投资连结个人保险账户的财务报表批准之日,该投资连结个人保险账户的上述回售资产抵押品已被赎回。

2018年6月30日,在公司投资连结型保险发展账户的交易性金融资产中,账面余额为200,000,000元的债券为联交所抵押的债券(2017年12月31日:229,996,000元)。质押的国库券在储存期间流通有限。只要债券回购交易的余额不少于该笔金额,该公司与投资有关的保险发展账户可以在短时间内转回存入质押仓库的债券。

(2)保证收入帐户

(2)保证收入帐户

2018年6月30日,公司投资连结保险保证收益账户的交易性金融资产中,账面余额为人民币57,320,620元的债券被用作本公司国际投资收益表中的投资连结保险保证收益账户。银行市场。回购交易形成的抵押品,用于卖出回购资产交易余额(2017年12月31日:0元)。

(3)基金帐户

截至2018年6月30日,该公司投资连结保险基金帐户中的任何交易金融资产均未售出,作为该公司在银行间市场上投资连结保险精选权益帐户的正回购交易购买资产交易余额抵押(2017年12月31日:0元)。

(4)价值增长帐户

(4)价值增长帐户(续)

截至2018年6月30日,在公司投资连结保险价值增长账户的交易性金融资产中,账面余额为人民币326,776,490元的债券在银行间市场进行,这是公司在以下领域的投资:关联保险精选权益账户回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押物(2017年12月31日:0元)。

2018年6月30日,在公司投资连结型保险发展账户的交易性金融资产中,账面余额为60,001,000元的债券被用作联交所质押的债券(2017年12月31日:600.10万元)

(5)选择股权帐户

4.关于财务报表主要项目的说明(续)

2.交易性金融资产(续)

(6)货币帐户

2018年6月30日,公司投资连结保险货币账户交易性金融资产中,账面余额为107,509,780元的债券被用作公司投资连结货币收入账户,在银行间进行正回购。市场交易形成的用于卖出回购资产余额的抵押品(2017年12月31日:0元)。

3.应收利息

应收利息是未赚取的银行存款利息收入,债券利息收入,贷款和应收款利息收入,证券交易保证金利息收入以及转售金融资产的购买利息收入等公司投资连结的个人保险账户的应收利息年限在一年以内,尚未过期,因此无需计提减值准备。

4.定期存款

2018年6月30日,日本公司投资于个人保险账户的定期存款的年利率为4.35%至6.40%(2017年12月31日:4.35%至6.40%)。

5.应收帐款投资

与个人保险帐户相关的公司投资应收款项主要是保险公司的资产管理计划,债务计划和信托计划。保险公司的资产管理计划投资的基础资产包括银行存款,固定收益证券,具有预期收益的其他金融资产,以及诸如债券的正负回购和货币市场基金之类的金融工具。债务计划和信托计划主要投资于工业企业贷款和房地产开发。

6.其他资产

其他资产主要是其他应收款,应收股利,存款和内部交易。内部交易主要是应收帐款,这是由于公司将资金转入或转出投资活动而使公司投资单个保险帐户所需的时间有所不同。内部交易不计息,但要定期结算。

7.出售回购金融资产

截至2018年6月30日,该公司的投资连结个人保险账户账面余额总计约为人民币491,606,890元(2017年12月31日:人民币255,517,691元),是银行间市场正回购的资金交易形成的抵押品是卖出回购资产的余额。但是,公司的投资连结个人保险账户承诺在约定条件下回购相关资产,因此相关资产不符合终止确认金融资产的条件。截至该投资连结个人保险帐户的财务报表批准之日,公司投资连结个人保险帐户的上述出售回购资产已全部赎回。

公司的投资连结个人保险帐户在证券交易所进行债券回购交易时,证券交易所要求公司的关联个人保险帐户持有在回购期间持有的证券交易债券。根据质押式回购协议转入质押仓库的债券,应按证券交易所规定的比例转换为标准债券,且不得少于债券回购交易的余额。

8.其他负债

其他应付款主要是营业税和附加费,资产管理费,应付托管费,应付证券清算以及公司对单个保险帐户的投资产生的内部交易。内部交易的主要原因是时间的长短,这是由于公司将资金转入或转出投资活动而投资于单个保险帐户的时间差所致。内部交易不计息,但要定期结算。

中国平安人寿保险股份有限公司

2018年6月30日投资连结保险个人保险投资账户财务报表和附注

(除非另有说明,否则金额均为人民币)

9.累计净资产

累计净资产反映了从投资连结的个人保险帐户开设之日起,被保险人支付投资连结的保险费后转移到每个投资帐户的净累积资金和累计投资收益。

中国平安人寿保险股份有限公司

2018年6月30日财务报表附注

(除非另有说明,否则金额均为人民币)

9。累计净资产(续)

年终或年终最后一个评估日的公司投资连结个人保险帐户的单位净值如下:

公司宣布的投资单位数量与净单位价值的乘积是被投资人在投资连结保险的每个投资账户中的权益。

以上单位的净值为销售价格,购买价格等于销售价格乘以1.02。

11.利息收入

公司投资于单个保险帐户的利息收入主要包括银行存款,定期存款,交易存款以及从转售购买的金融资产的利息收入。

12。投资收益

12。投资收益(续)

12。投资收益(续)

13。公允价值变动损益

14.投资帐户资产管理费

投资帐户资产管理费是公司根据投资连结保险的保单条款向投保人收取的投资帐户资产管理费。对于开发账户,担保账户,基金账户和价值增长账户,公司在每个评估日收取投资账户资产管理费,最高收费率不超过每月投资账户资产最大值的0.2%,而年利率不超过2.0%。对于某些股本账户,公司在每个评估日收取投资账户资产管理费,该费用按投资账户资产净值的1.2%的年费率计算。对于货币帐户,公司在每个评估日收取投资帐户资产管理费,按年费率收取的最高费率是帐户资产的1.0%。

由2018年1月1日至2018年6月30日,本公司向与投资连结的个人保险账户收取的投资账户资产管理费率如下(按年率计算):

15.商业和管理费

公司的投资和个人保险帐户的业务和管理费用主要包括银行结算费,托管费,以及为实现未实现的资本收益(2016年5月1日应计/冲回的营业税和增值税)和更高版本)和其他。

五,投资风险

投资连结保险投资帐户的投资回报可能会受到许多风险因素的影响,其中包括:

(i)政治,经济和社会风险:由于政治,经济和社会条件与政策的变化,所有金融市场随时可能受到不利影响;

(ii)市场风险:要投资到投资帐户中的项目必须承担所有证券的固有风险,并且所投资项目的资产价值可能会上升或下降;

(iii)利率风险:利率变化可能会对投资帐户中投资的资产价值产生不利影响;

(iv)信用风险:投资于投资帐户的银行存款或债券可能承担存款银行或债券发行人的违约风险。

五,投资风险(续)

(v)流动性风险:一方面,投资账户的流动性风险来自股东,股东可以随时要求赎回与投资相关的保险股份;另一方面,它来自投资产品所处的非活跃交易市场。将来,很难实现流动性或由于投资集中,在市场剧烈波动的情况下不可能以合理的价格实现清算。截至2018年6月30日,投资账户的流动资产均大于账户价值的5%,基础设施投资计划,房地产相关金融产品及其他金融资产的投资余额未超过帐户价值的75%。同时,根据该账户的特点,公司制定了相应的流动性管理计划。上述流动资产管理办法,符合《中国保险监督管理委员会关于规范与投资有关的保险投资账户有关问题的通知》的规定。

六。报告期内资产托管银行变动情况

从2018年1月1日至2018年6月30日,该公司的投资连结保险资产托管银行保持不变。

第四部分参考文件

1.中国保监会批准的“百年财富管理投资连结保险”文件

第二,“平安周年投资连结保险”中国保监会批准了该准备文件

第三,“平安聚宝双陆棋投资连结保险”中国保监会批准了该准备文件

第四,“平安胜出鼎金盛投资通保险”中国保监会批准了该准备文件

五,“百年人才投资联动保险”中国保监会批准了该准备文件

六。 “平安发展了丰富的年度人寿保险”(投资连结,2012年)中国保险监督管理委员会批准文件

7.“中国百年人才终身寿险”(投资连结,2012年)中国保险监督管理委员会批准文件

八,“平安E财富和两种保险”(与投资有关)中国保险监督管理委员会批准了准备文件

八,报告期内披露的原始公告

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